小微企业账务及税务处理

精帖税务筹划已解决问题
匿名
提问人:匿名
2021-03-11 12:19

老师,我是一个培训学校的,属于小规模纳税人,月收入不到10万,应该享受小微企业税收优惠,想请教你以下问题
1、因为全年的培训费用集中在两个月,1和6月,我在做账的时候可不可以把均分6份,然后按月确认收入呢,剩下的做预收账款,增值税是将所有收入一次确认,还是只确认当月的收入附带的增值税?
2,如果享受免增值税政策,是不是需要做营业外收入,这部分营业外收入是不是要交企业所得税呢?
3,我享受免增值税政策,是不是依然需要计提附加税,如果可以减免,分录应该怎么做?

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