创业者怎么做现金流管理？怎样才是最好的现金流管理？

随着人们观念和市场环境的变化，自主创业成了许多人的选择。然而在雨后春笋般建立的企业中，能够存活下来的并不多。其中很重要的原因就在于花钱不合理，在企业遇到难关的时候没有现金周转，所以无论企业的规模如何，利润多大，做好现金流管理企业才有生存的基础。

现金流是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。从产品的市场调研到售后服务的整个过程，任何环节都与企业的现金流交织在一起。

现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能。加强现金流量管理是企业生存的基本要求，加强现金流量管理，可以保证企业健康、稳定地发展并且可以有效地提高企业的竞争力。

现金流量管理中的现金，不是通常所理解的手持现金，而是指企业的库存现金和银行存款，还包括现金等价物。每个企业都有其各自的不同发展阶段，所以现金流量的特征也都不尽相同。根据企业在不同阶段经营情况的特征，企业管理者应该采取相应措施，这样才能够保证企业的生存和正常的运营。

企业的管理者必须懂得现金流的重要性，现金循环有两种表现：一是短期现金循环，另一种是长期现金循环。无论哪一种，当产品价值实现而产生现金流入时，都要重新在新一轮循环中参与不同性质的非现金转化，由于存在这样的过程，企业现金流往往是不平衡的。假如收入是流水性的、以天为单位的，支出是间断性的，几天、几个月才支出的话，企业的日子才能好过。但是在现实中，很多企业差不多都是反过来——收入是间隔性的，支出是流水性的：电话要天天打、房租水电费要月月付。这样企业就很累了。假如忽视了现金流的潜在危险，那么就会给企业的生存带来致命的影响。

WT·Grant是美国最大的商业企业之一，1975年宣告破产，而就在它破产的前一年，它的银行贷款达6亿美元，经营活动提供营运资金2000多万元，营业净利润也是近1000万美元。就在1973年，WT·Grant公司股票的价格仍按其收益20倍的价格出售。面对这样一家庞大企业的破产，很多人都非常惊讶。其实该企业破产的原因就在于，虽然有高额的利润，但是早在5年前，该公司的现金流量净额就已经出现了负数，由于公司的现金不能支付巨额的生产性支出和债务费用，最后导致公司“成长性破产”。

其实，如何解决公司发展中的周转金难题，在中国古代就有资料记载。红顶商人胡雪岩做过一个比喻，他说商人手中的钱用来周转，其实和用七个盖子去封八个坛子的道理一样。孔夫子也有句名言“会计，当而已矣”，这里的“当”就是说要“适当”。企业管理者策划、定位，然后从总量、分项进行控制，其实，现在企业的财务总监就是要在现金存量和银行贷款中保持平衡。那么企业管理者应该如何管好现金流，使它支出和收入保持平衡呢？以下给出几条建议：

（1）培养管理层的现金流量管理意识。企业的决策者必须具备足够的现金流量管理意识，从企业战略的高度来审视企业的现金流量管理活动。

（2）建立现金流入流出管理制度，使企业可以通过制定定期的管理报告、预算与预算控制报告来对现金管理进行及时的反馈，做出相应的调整。

（3）要对现金流进行强有力的实时控制，建立相应组织机构，加强现金流量的监督与管理。即从一个项目开始就进行策划、定位，然后从总量、分项进行控制。公司财务部门只是一个方面，还要有审核部门进行成本把关。

（4）建立以现金流量管理为核心的管理信息系统。将企业的物流、信息流、工作流、资金流等集束在一起，从而使得管理者可以准确、及时地获得各种财务、管理信息。

事实上，现金流之于企业，就如同血液之于人体毛细血管，必须要有心脏的起搏功能来支持，这样才能使血液遍布全身。在企业内部，沟通也好，管理也好，制度必须是明确和强制的。做事前想入非非是不行的，要有全面的现金流管理预算，让企业全面的工作计划与现金流相衔接。如果计划不周全，就可能把现金流拉断，导致企业最终难以为继。

引用资料：南城公司注册的常见问题是什么？

解决时间：2022-08-13 20:03
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