费用报销审核的4大要点

在费用报销的时候怕是心情*舒服的时候了吧，虽然那只是自己之前垫付的钱，但是有钱进账的感觉还是妙不可言的。不过并不是所有的费用都是可以报销的，为了保证公司的利益，企业要多了解费用报销审核的要点。

记账报税这件事情在公司发展过程中发挥着非常关键的作用，如果没有处理好相关的问题将会为公司发展带来非常大的麻烦。下面小编整理了一些相关的资料，一定要切记费报销审核的一些要点。

1．票据与业务是否相符

比如：业务人员采购，应该取得商品购销发票，但报销时使用的是服务发票，这样发票和实际业务并不能相对应，自然不允许报销。

2．查询是否有借支情况

财务人员应该通过查询账簿、凭证，理清员工以往借支情况，并在借支手续上注明，提醒审批借支领导关注。

3．差旅费报销是否符合规定

（1）核对事前审批表：一般出差都需进行审批，报销时需关注是否有经过批准的申请表（包括事后补办的），并且要核对审批地址与实际出差地址是否一致，如地点不符或没有审批表，除非特别审批方可报销，

（2）核对时间轨迹：发票的时间与差旅费报销单时间以及审批表时间应相符。

（3）核对报销标准：差旅费报销标准，要按照本公司相关规定报销。

（4）核对借支。有借支需冲账处理。

4．报销限额是否符合规定

审核整体限额：审核整体限额就是将某项费用与年初计划进行比较，审核是否突破预算总额和序时进度。一旦发现异常应向有关领导反映。

财务人员是报销流程的*后一道关卡，所以费用报销对于企业的财务人员要求是非常高的，企业要配备专业的会计人员或者是选择专业的会计外包。保证企业的财务正常，这样才可以保证企业的顺利发展。

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