小规模纳税人汇算清缴表是怎样的？

: 张金宇资深财税专家
联贝财务

请注意增值税与企业所得税的区别，您所述小规模是增值税的小规模纳税人，您所述汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据您所述情况，您应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。您可能选择错了申报表类型。

引用资料：上海注册公司做新的业务不办理经营范围变更可不可以?

解决时间：2021-10-20 02:33
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张丽丽资深财税专家
联贝财务#1楼
2021-10-19 21:22
增值税与企业所得税的区别，小规模是增值税的小规模纳税人，汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据所述情况，应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。可能选择错了申报表类型。