小规模纳税人如何报税

财务代理会计的工作流程：

1、为客户提供专业的财务咨询

2、为客户提供合理避税，合法节税的建议

3、建立帐套：会计帐户初始化、建立总帐、分类帐、明细帐

4、整理发票，挑选合适、有用的发票

5、粘贴发票、填写报销单

6、会计记帐、核算及帐务处理

7、定期编制各类会计报表

8、税务申报：国税、地税（含网上申报，税局现场申报）

9、协助网上对账、打印银行对账及回单

10、代买开票系统（金税盘，开票软件，移票通）

11、免费教：开发票，作废发票，冲红发票，买发票、认证发票

12、协助客户处理其他税务问题、账务问题

13、代表甲方参加税务会议

14、协助甲方接受税务检查、账务检查

15、工商年检年审年报

16、定期跟踪客户公司的运营情况，给予合理化建议

小规模纳税人报税具体如下：

1、个税是月报，起征点五千。

2、增值税季报，有三十万普票免税额度，专票即开即扣。

3、企业所得税季报预报，年终汇算清缴。

4、教育附加税、城建附加税，城市建设维护税是季报。

（一）只开具增值税普通发票

只开具普票，且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

将销售额填入第10栏或第11栏。（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）。

只开具普票，且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

将销售额按对应税率填入第1、3栏（1、3栏金额相同）或第4、6栏（4、6栏金额相同）

（三）同时开具增值税专用发票、普通发票

同时开具专票、普票，且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月3万及以下、按季9万及以下）：

开具专票金额按对应税率填入第1、2栏（1、2栏金额相同）或第4、5栏（4、5栏金额相同）

开具普票金额填入第10栏或第11栏。（申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态）

同时开具专、普票，且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的（按月达3万以上、按季达9万以上）：

开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏；

开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏；

第2、3栏金额相加填入第1栏，或第5、6金额相加填入第4栏。

（四）销售免征增值税的货物及劳务、应税行为（如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物）

将销售额填入第9、12栏（9、12栏金额相同）

同时，在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项，填写本期免税销售额。

小规模纳税人报税流程

第一步远程抄报税，对已开具的发票信息完成远程抄报税。

方法1：使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

方法2：携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

第二步增值税纳税申报

(1)搜国税办税软件，访问：

(2)使用税号登录系统，使用国税安密码方式登录。

(3)填报报表

1、在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报]、鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

2、按照“填写顺序”依次填写申报表。

(4)缴纳税款

1、已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款，否则到开户银行缴纳税款。

2、申报成功且签订三方协议的，网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足，点“扣款”按钮进行网上扣款。

3、申报成功但未签订三方协议的，点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

4、申报失败的，根据提示的失败原因修改申报数据，再次“提交申报”。

第三步其他税费申报

根据办税软件中分配其他应申报税种，您有可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等

没有经营流水的0申报就可以

小规模增值税，企业所得税是季度报

个税是月报

增值税需要登录国税系统，申报，个税是在自然人税收系统申报

小规模纳税人报税流程如下：

1.每个月申报的个税在自然人个人所得税系统进行申报

2.每个季度的增值税，附加税，企业所得税和财务报表在电子税务局申报

3还有特别行业公司的小税种也是在电子税务局进行申报

小规模纳税人报税流程如下：

1.每个月报个税，登录自然人系统，添加人员，填写资料，申报

2.季报增值税、企业所得税、以及财务报表，登录电子税务局申报

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