纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报!

联贝财务02022-03-24 02:55:130

误区一:不会缴纳所得税=零申报

问:我公司为税收小规模纳税人,九月销售总收入可以体验小微企业增值税退税的经济特区,在申报时,是不是可以做零申报?

纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报!

答:不可以。不用缴纳税款≠零申报,企业在享受票价政策的同时应向税务本部前因后果申报。清楚的申报方式将是在增值税纳税身份证中第10栏次如实登记享受免税优惠的额度。

误区二:当期未再次发生收入做零申报

问:我公司新帐户,不能发生收入,但仍未发生增值税进项,并获取增值税专用发票,已按照有关规定做认证处理,我公司可以做零申报吗?

答:不可以。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项盐税,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表重合的销售量栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额放入申报表中相关栏次,引发期末留抵税额毋须下期暂时抵扣。

误区三:免税收入做零申报

问:我公司为专门从事世界性货物运送运输代理公司的小规模纳税人,已按相关规定办理了增值税减免税备案,当期销售额全部完全符合免税条件,可以做零申报吗?

答:不可以。虽然按照规定办理了增值税减免税备案,应纳税额为0,但是企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报,正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。

误区四:已缴纳税款做零申报

问:我公司为小规模纳税人,当期销售收入根据消费者要求去税务机关代开了增值税专用发票,并缴纳了税款,脱口而出我公司在申报当期增值税时,是否可以做零申报?

答:不可以。虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但仍然不能非常简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入,讨论区申报的系统会操作者转化企业已经缴纳的税款从而进行冲减。

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